KAP ***ISMEN* *IYM*** İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.( Finansal Rapor

***ISMEN******IYM*** İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler
355.000 3.742.487 29.717 0 0 -33.672 1.204.489 753.368 1.437.058 7.488.448 1.040.642 8.529.090
Transferler
94.486 243.360 -337.846
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-12.343 156.656 -43.778 4.562.642 4.663.177 117.738 4.780.915
Kar Payları
-798.224 -798.224 -88.680 -886.904
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
-1.073 -8.176 1.425 -3.879 1.686 142.240 132.222 -2.098 130.124
Dönem Sonu Bakiyeler
355.000 3.742.487 28.644 -20.519 158.081 -77.450 1.295.096 998.414 443.228 4.562.642 11.485.623 1.067.602 12.553.225
Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler
355.000 3.742.487 28.644 -20.519 158.081 -77.450 1.295.096 998.414 443.228 4.562.642 11.485.623 1.067.602 12.553.225
Transferler
127.237 148.035 4.287.370 -4.562.642
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
3.667 35.078 65.157 5.539.762 5.643.664 326.224 5.969.888
Sermaye Arttırımı
1.145.000 293.660 -1.438.660
Kar Payları
-1.079.373 -1.079.373 -66.561 -1.145.934
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
-559 1.060 -24.077 -6.245 -47.209 -77.030 -49.330 -126.360
Dönem Sonu Bakiyeler
1.500.000 4.036.147 28.085 -15.792 169.082 -12.293 1.416.088 1.146.449 2.165.356 5.539.762 15.972.884 1.277.935 17.250.819


Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
19.385.570 -2.627.803
Dönem Karı (Zararı)
5.781.287 4.687.227
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
5.056.239 14.132.285
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
19-21 331.000 285.182
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
23-25 -1.468.546 1.566.627
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-2.771.428 526.865
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
28 -5.310.471 -1.582.899
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
2.539.043 2.109.764
Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
-12.304 -12.900
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
5.705.157 10.287.907
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
17 -72.272 -83.087
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
35 3.478.865 1.674.272
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
20-21 -4 -3.253
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
-134.229 -109.328
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
7.432.370 -21.714.921
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış)
5.880.192 -26.454.860
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
6.572.012 -7.516.240
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
1.025.391 97.205
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
-194.298 -75.875
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-8.794.068 9.468.856
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
38.788 -46.399
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
2.904.353 2.812.392
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
2.904.353 2.812.392
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
18.269.896 -2.895.409
Alınan Faiz
4.265.397 1.457.782
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
-28.515 -3.902
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
-3.121.208 -1.185.733
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
7 -541
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
908.542 -152.930
İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Pay Satışı veya Sermaye Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri
34.344
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
185 3.522
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
185 3.486
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
36
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-272.373 -205.461
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
20 -218.034 -176.406
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
21 -54.339 -29.055
Alınan Temettüler
31 12.304 12.900
Alınan Faiz
1.134.268 35.923
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
-186 186
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-16.232.597 2.529.118
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
7.748.519 255.294.673
İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri
12.729.292 24.938.873
Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri
-4.980.773 230.355.800
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-18.877.185 -250.802.208
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları
-17.898.900 -21.815.005
Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları
-978.285 -228.987.203
Ödenen Temettüler
27 -1.145.935 -886.904
Ödenen Faiz
-2.674.047 -1.974.760
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
-1.283.949 898.317
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
4.061.515 -251.615
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
-2.941.689 -2.726.693
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
1.119.826 -2.978.308
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
7 1.229.482 4.207.791
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
7 2.349.308 1.229.483


Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri
7 2.474.467 1.228.704
Finansal Yatırımlar
8 12.800.882 24.170.498
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
12.800.882 24.170.498
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar
12.800.882 24.170.498
Ticari Alacaklar
11 23.794.728 30.366.740
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
6 183.832 137.258
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
23.610.896 30.229.482
Diğer Alacaklar
762.641 2.054.057
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
6 566 946
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
12 762.075 2.053.111
Türev Araçlar
38 23.295 85.765
Alım Satım Amaçlı Türev Araçlar
23.295 85.765
Stoklar
14 501.026 306.728
Peşin Ödenmiş Giderler
104.102 78.929
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
35 7.431 8.686
Diğer Dönen Varlıklar
26 47.429 52.196
ARA TOPLAM
40.516.001 58.352.303
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
33 9.377 16.833
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
40.525.378 58.369.136
DURAN VARLIKLAR

Finansal Yatırımlar
8 357.759 389.371
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
8 357.759 389.371
Diğer Alacaklar
12 632 8.505
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
632 8.505
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
17 197.700 125.426
Maddi Duran Varlıklar
20 264.880 163.719
Kullanım Hakkı Varlıkları
19 285.762 252.970
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
258.532 315.577
Şerefiye
18 222.289 256.631
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
21 36.243 58.946
Peşin Ödenmiş Giderler
1.379 3.014
Ertelenmiş Vergi Varlığı
35 101.723 1.536
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
1.468.367 1.260.118
TOPLAM VARLIKLAR
41.993.745 59.629.254
KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar
9 5.840.002 16.990.545
İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
6 69.139 55.123
Banka Kredileri
54.679 48.939
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
14.460 6.184
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
5.770.863 16.935.422
Banka Kredileri
5.736.148 16.892.478
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
34.715 42.944
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
9 43.845 43.294
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
15.330 18.760
Banka Kredileri
13.120 18.219
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
2.210 541
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
28.515 24.534
Banka Kredileri
28.515 19.982
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
4.552
Ticari Borçlar
11 16.531.566 25.324.797
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
6 39.173 39.249
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
16.492.393 25.285.548
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
31.850 17.355
Diğer Borçlar
12 132.013 128.086
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
6 22.375 11.999
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
109.638 116.087
Türev Araçlar
38 187.174 1.606.126
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
35 1.071.363 271.744
Kısa Vadeli Karşılıklar
452.764 1.900.709
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
25 239.919 174.024
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
23 212.845 1.726.685
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26 150.033 95.991
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
150.033 95.991
ARA TOPLAM
24.440.610 46.378.647
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
24.440.610 46.378.647
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar
9 151.287 129.961
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
6 17.879 49.692
Banka Kredileri
10.674 16.434
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
7.205 33.258
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
133.408 80.269
Banka Kredileri
8.280 16.458
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
125.128 63.811
Ticari Borçlar
11 27 864
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
27 864
Diğer Borçlar
12 144 2.947
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
144 2.947
Uzun Vadeli Karşılıklar
24.809 54.779
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
25 24.809 54.779
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
35 32.692 387.909
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
26 93.357 120.922
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
302.316 697.382
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
24.742.926 47.076.029
ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
15.972.884 11.485.623
Ödenmiş Sermaye
27 1.500.000 355.000
Sermaye Düzeltme Farkları
4.036.147 3.742.487
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
28.085 28.644
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-15.792 -20.519
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-15.792 -20.519
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-15.792 -20.519
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
156.789 80.631
Yabancı Para Çevrim Farkları
-12.293 -77.450
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
27 169.082 158.081
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27 1.416.088 1.295.096
Diğer Yedekler
27 1.146.449 998.414
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
27 2.165.356 443.228
Net Dönem Karı veya Zararı
5.539.762 4.562.642
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
27 1.277.935 1.067.602
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
17.250.819 12.553.225
TOPLAM KAYNAKLAR
41.993.745 59.629.254


Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat
28 458.246.086 426.400.148
Satışların Maliyeti
-441.829.255 -412.978.284
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
16.416.831 13.421.864
BRÜT KAR (ZARAR)
16.416.831 13.421.864
Genel Yönetim Giderleri
29 -2.684.967 -1.902.546
Pazarlama Giderleri
29 -901.459 -653.082
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
29 -6.435 -9.498
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
30 1.376.482 177.988
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
30 -419.845 -1.790.928
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
13.780.607 9.243.798
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
17 72.272 83.087
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
13.852.879 9.326.885
Finansman Gelirleri
31 811.059 458.612
Finansman Giderleri
32 -266.402 -227.516
Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)
-5.137.384 -3.196.482
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
9.260.152 6.361.499
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
35 -3.478.865 -1.674.272
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
-3.893.649 -1.421.561
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
414.784 -252.711
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
5.781.287 4.687.227
DÖNEM KARI (ZARARI)
5.781.287 4.687.227
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar
241.525 124.585
Ana Ortaklık Payları
5.539.762 4.562.642
Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)

DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
36.263 152.308
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
2.563 -16.571
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
37.264 175.718
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
-3.564 -6.839
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
35 -3.564 -6.839
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
152.338 -58.620
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları
152.338 -58.620
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)
152.338 -58.620
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
188.601 93.688
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
5.969.888 4.780.915
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar
326.224 117.738
Ana Ortaklık Payları
5.643.664 4.663.177



http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1260054


BIST